1. Ziele
Working Capital Managements
gebundene Liquidität
aufdecken
freisetzen
Zahlungserwartungen
erhöhen
vorziehen
Zahlungsverpflichtungen
verschieben
reduzieren
Prinzip
später Cash-out
früher Cash-in
2. Einkauf/Beschaffung/ Lageroptimierung
Ziel: gebundene Liquidität reduzieren
Materialkostenoptimierungsprogramme (Strategic Sourcing)
Supply-Chain-Management
strategischer Einkauf
Komponentenbeschaffung Zusammenarbeit von Konstruktion/Produktion/Einkauf
Umstellung von bestandsgeführtem Lagermaterial auf auftragsbezogene Beschaffung
Anlieferung von Materialien erst kurz vor dem Bedarfszeitpunkt (Just-in-Time)
Zahl der Lieferanten konzentrieren
Materialgruppenanalyse
= verbrauchsnahe Anlieferung von Modulen mit hoher Wertschöpfung
können Lieferanten liefern
Lieferprozesse
Straffung der Lieferketten
Handlingkosten
Lieferprozesse möglichst bündeln
Kosten des Lieferantenmanagement
Einkaufsbedingungen verbessern
Einkaufspreise
mehrere Vergleichsangebote
Preisdruck erhöhen
Lageroptimierung
Lagerumschlagsanalyse und entsprechende Bereinigung um „Ladenhüter“
= Einrichtung eines Konsignationslagers
Lagerbestand "finanziert" Lieferant
Reduktion von Früh-Lieferungen
Ausgangslager reduzieren durch schneller Auslieferung
Mehrfachlager konsolidieren
Überprüfung Zahlungsvereinbarungen (Purchase to Pay)
Stellen die Lieferanten die richtigen Preise/Konditionen in Rechnung?
Verlängerung Zahlungsziele/ Stundung
Zahlungsfrequenzen
Zahlung nicht sofort, sondern im Rahmen des Zahlungslaufs z. B. ein Mal pro Monat
Zahlung erst nach Einbau des angelieferten Teils oder gar erst nach Verkauf des fertigen Produktes
Absicherung beachten
Dialog mit und eigene Daten an Kreditversicherung, um möglichst positives Bonitätsurteil zu ermöglichen
Eigentumsvorbehalte
andere von Lieferanten verlangte Sicherheiten
Einkaufsvorfinanzierung
Zulieferrisiko
Ausfall des Lieferanten
Lieferanten-Rating
3. Durchlaufzeiten in der Produktion verringern
Produktionsplanung
Durchlaufzeit
Leerlaufzeit
Materialbedarfsplanung
Kapazitätsplanung
4. Kostenmanagement
5. Verkauf nicht benötigter Assets
bilanzierte
nicht mehr benötigte Softwarelinzenzen
nicht bilanzierte
immaterielle Vermögenswerte
Sicherungsrechte beachten
Entlassung aus Kreditsicherheiten veranlassen
Anlagen
Lizenzen
Anlagevermögen
Kundenverträge
Maschinenpark
Immobilien
Achtung: Gewinnerhöhung bei Auflösung stiller Reserven
6. Debitorenvereinbarungen (Order to Cash)
Verkürzung Zahlungsziele
genaue Terminangabe
Skonto (wenn kalkuliert)
Vorauskasse
Regelungen für Zahlungen in Vertrag (wahlweise AGB)
Zahlungsfristen
ggf. Sicherheiten
Zinsen bei Verzug
schnelle Rechnungserstellung
Einhaltung von Lieferterminen notwendig
Auslieferung reklamationsfreier Ware
eindeutig deklarierte Rechnung
häufige Anzahl an Zahlungsläufen
Kundenrisikomanagement (= Bonität der Kunden beachten)
Auskünfte vor Auftragsabschluss
Banken
Kreditversicherungen
Auskunfteien
bei Auftragsabschluss
ggf. Sicherheiten einräumen lassen
Krediversicherungen
klare dokumentierte Richtlinie zur Einräumung von Kundenlimiten
Abschlagzahlungen
Vorabzahlungen/Anzahlung
z.B. für Projekte
zusätzliche Sicherheiten für große u. langfristige Projekte
Optimierung Forderungsmanagement
Credit Management
telefonische Voraberinnerung bei Kunden, die bekannt sind für verspätete Zahlungen
Mahnprozess
1. Mahnung
2. Mahnung
3. Mahnung
Inkasso
Einleitung gerichtliche Mahnverfahren prüfen
Ursachen für Spätzahlungen
Reklamationen
Finanzprobleme
sonstige Gründe
Zahlungsprozesse überprüfen
keine Vorleistung für nicht unterschriebene Aufträge
Vertrieb sensibilisieren für Zahlungsverhalten
Eigene Verhandlungsposition
Wettbewerb
Branchenstruktur
Kosten eines Anbieterwechsels
7. Steuern
Vorauszahlungen reduzieren
Verlustvor- und -rückträge nutzen
Dauerfristverlängerung
Erstattungsansprüche prüfen
Steuerstundung über Verlustrealisierung prüfen
8. Steigerung der Einnahmen aus Umsätzen
Verstärkung des Vertriebs
Produklebenszyklus überprüfen
Preispolitik
Preise senken
auf Marke achten
an Probleme bei späteren Preiserhöhungen denken
Erschließung neuer Kundengruppen
Erweiterung des Sortiments
9. Maßnahmen zur Deckung des Kapitalbedarf
10. Navigation
Artikel: "Maßnahmen zum Working Capital Management" in Vorbereitung
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Artikelserie Krisenmanagement
Literatur
www.innovecs.de
Über
Titel
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Thema
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Firma
Mindjet LLC
Autor
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Version
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